Le budget

Les dépenses du budget principal intègrent à la fois les dépenses des services supports, et certains projets qui ne sont pas rattachés aux bud­gets annexes, notamment ceux qui concernent les compétences développement économique, l’aménagement du territoire, l’équilibre social, le cadre de vie ou l’habitat. Il finance les compé­tences obligatoires et subventionne les budgets annexes de l’environnement et des transports.

Il possède une marge de manœuvre budgé­taire très limitée, puisqu’il reverse 48.4 % de ses recettes courantes de fonctionnement (impôts, taxes, subventions, dotations et participations) à ses communes membres (34 %), à son Office du Tourisme pour ce qui concerne la taxe de séjour (2,4 %), et subventionne les budgets annexes solidaires à hauteur de 12 % de ces mêmes recettes.

Avec 78 352 353 euros de dépenses de fonctionnement et 21 847 499 euros de dépenses d’investissement (hors reste à réaliser), le budget général s’élève à 100 199 852 euros, et enregistre ainsi une augmentation de + 15,8 %.

BUDGET ANNEXE DES TRANSPORTS

Le budget primitif annexe des transports s’élève à 40,6 millions d’euros, et connait une diminution de – 24,9 % par rapport à celui adopté pour l’exercice 2025, principalement portée par sa section d’investissement. Toutefois, si l’on intègre les 529 055,65 euros de restes à réaliser en investissement (puisque que le résultat 2025 est repris par anticipation), la diminution est de – 23,9 %.

Ce budget, subventionné par le budget général, reste dépendant de celui-ci. En 2025, la subvention d’équi­libre couvre 38,5 % des dépenses de fonctionnement, contre 37,6 % en 2025.

Côté investissement, le montant prévu est de 21.7 mil­lions d’euros contre 38,1 M€ euros au BP 2025, en diminution de – 43,0 % (- 43,1 % hors restes à réaliser).

Enfin, l’encours de dette s’établit à 21,9 millions d’euros, avec un taux moyen de 2,81 % et une durée résiduelle de plus de 23 ans et 8 mois. Les ratios financiers restent sains, l’équi­libre étant assuré par l’ajustement de la subvention.

BUDGET ANNEXE DE L’ENVIRONNEMENT

Le budget primitif annexe de l’environnement s’élève à 35,1 millions d’euros, et connait une diminution de 0,5 % par rapport à celui adopté pour l’exercice 2025. Toutefois, si l’on intègre les 571 345,02 euros de restes à réaliser en investissement (puisque que le résultat 2025 est repris par anticipation), la baisse est de – 0,1 %.

La section d’investissement s’élève à 6,1 M€ (dont 571 345,02 euros de restes à réaliser), contre 6,6 M€ euros au BP 2025, en diminution de progression de – 7,1 % (- 10,1 % hors restes à réaliser).

Tant que le budget s’autofinance suffisamment, il n’a pas besoin d’être aidé par le budget principal. Si nécessaire, son équilibre peut toutefois être assuré grâce à une subvention.
L’épargne doit donc être analysée à l’échelle du budget global. À fin 2025, la dette du budget environnement s’élève à 8,9 M€, avec un taux moyen de 1,78 % et une durée restante d’environ 13 ans et 7 mois.

En 2026, la dépendance au budget principal représente 4,4 % des dépenses de fonctionnement (contre 0 % en 2025, 1,5 % en 2024 et 10,5 % en 2023).

BUDGET ANNEXE DE L’EAU

Le budget de l’eau potable s’élève à 9 millions d’euros, en progression de 6,6 % par rapport au budget primitif 2025. Toutefois, si l’on intègre les 896 944,45 euros de restes à réaliser en investissement (puisque que le résultat 2025 est repris par anticipation), la progression est de 4,6 %.

La section d’investissement s’élève à 5,4 M€ (dont 896 944,45 euros de restes à réaliser), contre 5,8 M€ euros au BP 2025, en diminution de – 7,8 % (- 6,9 % hors restes à réaliser).

Le compte administratif 2024 a permis de dégager une épargne de 1,50 millions d’euros, correspondant à

64,8 % des recettes réelles de fonctionnement et permettant de financer le programme pluriannuel d’investissement.

Concernant l’endettement, le budget est de 6,6 millions d’euros à fin 2025, avec un taux moyen de 2,22 % et une durée résiduelle de de 15 ans et 4 mois. La capacité de désendettement est de 4,72 ans, bien en-dessous du seuil critique de 20 ans, ce qui témoigne d’une situa­tion financière saine. Le bon niveau d’épargne et l’endettement modéré sont représentatifs d’une situation financière saine.

BUDGET ANNEXE DE L’ASSAINISSEMENT

Le budget de l’assainissement s’élève à 13,9 millions d’euros, en augmentation de 12,0 % par rapport au budget 2025. Toutefois, si l’on intègre les 848 525,53 euros de restes à réaliser en investissement (puisque que le résultat 2025 est repris par anticipation), la progression est de 7,2 %.

La section d’investissement s’élève à 7,55 M€ (dont 848 525,53 euros de restes à réaliser), contre 7,65 M€ euros au BP 2025, en diminution de – 1,3 % (en augmentation de + 6,5 % hors restes à réaliser).

Le compte administratif 2024 a permis de dégager une épargne brute de 2,8 millions d’euros, correspondant à 61,7 % des recettes réelles de fonctionnement et permettant de financer le programme pluriannuel d’investissement.

Au 31 décembre 2025, le budget est endetté à hauteur de 20,9 millions d’euros avec un taux moyen de 2,49 % pour une durée de vie résiduelle de 14 ans. Au compte administratif 2024, la capacité de désendettement du budget de l’assainissement était de 8,10 ans, largement en deçà des seuils limites acceptables de 20 ans. Le bon niveau d’épargne et l’endettement modéré sont représentatifs d’une situation financière saine.

La CAPA poursuit son engagement pour un développement harmonieux du territoire : depuis 2020, elle a investi 1 006€ TTC par habitant en matière de mobilité, développement économique, préservation du cadre de vie…et 504€ HT par habitant en matière d’eau et d’assainissement.

Pour 2024, la Communauté d’agglomération du Pays Ajaccien adopte cinq comptes administratifs représentant un volume consolidé de 162 193 715,02 euros de dépenses hors flux réciproques inter budgets.
Elle a ainsi mandaté 162 193 715,02 euros de dépenses pour 134 782 351,31 euros mandatés en 2023, et affiche un résultat consolidé de 28 849 006,89 euros pour 24 978 194,99 euros au titre de l’exercice 2023.
Ce résultat consolidé, établi après restes à réaliser, est celui considéré sur le plan juridique pour apprécier l’équilibre du compte administratif d’une collectivité. Pour rappel, il doit être positif ou négatif dans une proportion maximale de 5 % des recettes réelles de fonctionnement. Avec un résultat positif de 28,8 M€, la CAPA respecte donc cette règle.
S’agissant du fonds de roulement, il diminue de – 14,7 M€, pour s’établir à 24,8 M€ fin 2024.
En 2024, l’épargne brute du budget général est de 4 066 328,36 euros, soit 9,29 % des recettes réelles nettes. Ce budget soutient aussi les budgets de l’environnement et des transports. Il faut donc analyser l’ensemble de ces trois budgets, qui sont liés financièrement.
L’épargne brute des budgets solidaires atteint 6 143 342,20 € (7,78 % des recettes), un niveau qui reste au-dessus du seuil d’alerte, même s’il était de 10,60 % en 2023. L’épargne nette globale s’élève à 3 024 963,28 € (3,83 %). Le niveau de dette porté par les budgets solidaires reste acceptable, avec une capacité de désendettement à 8,46 ans (contre 5,24 en 2023). Rappelons que ce ratio doit idéalement rester inférieur à 10 ans, le plafond d’alerte étant généralement situé à 15 ans.

A partir des CA prévisionnels 2023 et du taux de progression des dépenses réelles de fonctionnement de BP 2023 à BP 2024 tel que prévu au stade de la préparation budgétaire, et compte-tenu du niveau d’inflation alors projeté à 2,5 %, le conseil communautaire avait fixé début 2023 un objectif d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement de + 4,7 % tous budgets confondus (+ 4,5 % pour les seuls budgets solidaires).
Après neutralisation des flux interbudgets, , cet objectif est atteint avec + 4,1 % tous budgets confondus et + 4,0 % pour les budgets solidaires.