Le budget

Les dépenses du budget principal intègrent à la fois les dépenses des services supports, et certains projets qui ne sont pas rattachés aux budgets annexes, notamment ceux qui concernent les compétences développement économique, l’aménagement du territoire, l’équilibre social, le cadre de vie ou l’habitat. Il finance les compétences obligatoires et subventionne les budgets annexes de l’environnement et des transports. Il possède une marge de manœuvre budgétaire très limitée, puisqu’il reverse 51,1 % de ses recettes courantes de fonctionnement (impôts, taxes, subventions, dotations et participations) à ses communes membres (38,7 %), à son Office du Tourisme pour ce qui concerne la taxe de séjour (2,6 %), et subventionne les budgets annexes solidaires à hauteur de 9,8 % de ces mêmes recettes.

Avec 67 028 509,56 euros de dépenses de fonctionnement et 28 657 391,90 euros de dépenses d’investissement (hors restes à réaliser), le budget général s’élève à 95 685 901,46 euros, et enregistre ainsi une augmentation de + 7,0 %.

Le budget général finance les compétences obligatoires et subventionne les budgets annexes de l’environnement et des transports. Il possède une marge de manoeuvre budgétaire très limitée, puisque près de 47,6 %de ses recettes de fonctionnement font l’objet de reversements aux communes (attribution de compensation, dotation de solidarité communautaire, fonds de concours) et à l’Office Intercommunal du Tourisme ou de subventions d’équilibre aux budgets annexes.
Les recettes réelles de fonctionnement du budget général s’élèvent à 63,4 millions d’euros, en progression de 2,5 %. Les dépenses réelles d’investissement se portent à 22,6 millions d’euros (dont 69 % de dépenses d’équipement), en diminution de – 8,6 %.

BUDGET ANNEXE DE L’EAU

Le budget de l’eau potable pour 2025 s’élève à 9,5 millions d’euros, en augmentation de 1,9 % par rapport à 2024. En incluant les restes à réaliser (1 019 218 €), la progression atteint 14,1 %.

La section d’investissement atteint 5,8 millions d’euros, en augmentation de 9,4 % par rapport à 2024, bien qu’en légère baisse de -9,8 % hors restes à réaliser.

Le compte administratif 2023 a généré une épargne de 1,58 million d’euros, représentant 68,7 % des recettes de fonctionnement, ce qui permet de financer le programme d’investissement.

Concernant l’endettement, le budget est de 7,1 millions d’euros à fin 2024, avec un taux moyen de 2,52 % et une durée résiduelle de 16 ans. La capacité de désendettement est de 4,83 ans, bien en-dessous du seuil critique de 20 ans, ce qui témoigne d’une situation financière saine.

BUDGET ANNEXE DE L’ASSAINISSEMENT

Le budget de l’assainissement en 2025 s’élève à 13,7 millions d’euros, en baisse de 6,2 % par rapport à 2024. Toutefois, si l’on inclut les restes à réaliser en investissement de 1,35 millions d’euros, la progression totale est de 4,0 %. La section d’investissement atteint 7,65 millions d’euros, en diminution de 2,5 % par rapport à 2024.

Le compte administratif 2023 a dégagé une épargne brute de 3,5 millions d’euros, représentant 72,6 % des recettes réelles de fonctionnement, et a permis de financer le programme pluriannuel d’investissement.

Au 31 décembre 2024, la dette est de 22,9 millions d’euros, avec un taux moyen de 2,68 % et une durée résiduelle de 14 ans et 7 mois. La capacité de désendettement est de 7,06 ans, bien en dessous du seuil acceptable de 20 ans, indiquant une situation financière saine.

BUDGET ANNEXE DES TRANSPORTS

Le budget primitif annexe des transports de la CAPA pour 2025 s’élève à 54 990 761,96 millions d’euros, en hausse de 5,7 % par rapport à 2024. En incluant les restes à réaliser en investissement (902 151 €), la progression atteint 7,5 %.

Ce budget, subventionné par le budget général, reste dépendant de celui-ci. En 2025, la subvention d’équilibre couvre 37,6 % des dépenses de fonctionnement, contre 27,8 % en 2024.

Côté investissement, le montant prévu est de 38 millions d’euros, en légère baisse par rapport à l’année précédente (-1,6 %, ou -4 % hors restes à réaliser).

Enfin, l’encours de dette s’établit à 23 millions d’euros, avec un taux moyen de 3,63 % et une durée résiduelle de plus de 24 ans. Les ratios financiers restent sains, l’équilibre étant assuré par l’ajustement de la subvention.

BUDGET ANNEXE DE L’ENVIRONNEMENT

Le budget primitif annexe de l’environnement pour 2025 s’élève à 35,7 millions d’euros, en hausse de 10,2 % par rapport à 2024. En tenant compte des 418 917 € de restes à réaliser, la progression atteint 11,5 %.

La section d’investissement atteint 6,6 millions d’euros, en augmentation de 16,2 % par rapport à 2024 (+8,8 % hors restes à réaliser).

Le budget de l’environnement en 2025 n’aura pas besoin de subvention du budget principal, car il dégage suffisamment d’autofinancement. En cas de besoin, son équilibre serait ajusté par une subvention, mais cette situation semble écartée grâce à l’augmentation des revenus de la TEOM (taxe d’enlèvement des ordures ménagères), à la montée en puissance de la redevance spéciale, et à la reprise de la provision.

À la fin de 2024, la dette du budget de l’environnement s’élève à 8,6 millions d’euros, avec un taux moyen de 1,83 % et une durée résiduelle de 13 ans et 11 mois.

En 2025, la subvention d’équilibre est à 0, alors qu’elle représentait 1,5 % des dépenses en 2024 et 10,5 % en 2023.

La CAPA poursuit son engagement pour un développement harmonieux du territoire : depuis 2020, elle a investi 1 006€ TTC par habitant en matière de mobilité, développement économique, préservation du cadre de vie…et 504€ HT par habitant en matière d’eau et d’assainissement.

Pour 2024, la Communauté d’agglomération du Pays Ajaccien adopte cinq comptes administratifs représentant un volume consolidé de 162 193 715,02 euros de dépenses hors flux réciproques inter budgets.
Elle a ainsi mandaté 162 193 715,02 euros de dépenses pour 134 782 351,31 euros mandatés en 2023, et affiche un résultat consolidé de 28 849 006,89 euros pour 24 978 194,99 euros au titre de l’exercice 2023.
Ce résultat consolidé, établi après restes à réaliser, est celui considéré sur le plan juridique pour apprécier l’équilibre du compte administratif d’une collectivité. Pour rappel, il doit être positif ou négatif dans une proportion maximale de 5 % des recettes réelles de fonctionnement. Avec un résultat positif de 28,8 M€, la CAPA respecte donc cette règle.
S’agissant du fonds de roulement, il diminue de – 14,7 M€, pour s’établir à 24,8 M€ fin 2024.
En 2024, l’épargne brute du budget général est de 4 066 328,36 euros, soit 9,29 % des recettes réelles nettes. Ce budget soutient aussi les budgets de l’environnement et des transports. Il faut donc analyser l’ensemble de ces trois budgets, qui sont liés financièrement.
L’épargne brute des budgets solidaires atteint 6 143 342,20 € (7,78 % des recettes), un niveau qui reste au-dessus du seuil d’alerte, même s’il était de 10,60 % en 2023. L’épargne nette globale s’élève à 3 024 963,28 € (3,83 %). Le niveau de dette porté par les budgets solidaires reste acceptable, avec une capacité de désendettement à 8,46 ans (contre 5,24 en 2023). Rappelons que ce ratio doit idéalement rester inférieur à 10 ans, le plafond d’alerte étant généralement situé à 15 ans.

A partir des CA prévisionnels 2023 et du taux de progression des dépenses réelles de fonctionnement de BP 2023 à BP 2024 tel que prévu au stade de la préparation budgétaire, et compte-tenu du niveau d’inflation alors projeté à 2,5 %, le conseil communautaire avait fixé début 2023 un objectif d’évolution des dépenses réelles de fonctionnement de + 4,7 % tous budgets confondus (+ 4,5 % pour les seuls budgets solidaires).
Après neutralisation des flux interbudgets, , cet objectif est atteint avec + 4,1 % tous budgets confondus et + 4,0 % pour les budgets solidaires.